Центральный

Ипотечный

Кредитор

Москва

Гонконг

Токио

Нью-Йорк

Лондон

Овердрафт — умный инструмент, управления финансовыми потоками

        Овердрафт — это предоставленная банком возможность, в виде краткосрочного кредита, позволяющая, своевременно перевести, оплатить или снять больше денежных средств, чем в данный момент находится на вашем расчетном счёте. 

        Имея возможность пользоваться услугой неоднократно и постоянно, не проходя повторную процедуру оформления кредита, овердрафт, позволяет автоматизировать бизнес-процессы:

>>>  Без промедления, устранять дефицит средств на расчетном счету, банк автоматически регулирует ссудную задолженность

>>>  Управлять ликвидностью и наращивать оборотный капитал, активы, не дожидаясь поступления необходимых средств на счет, увеличивая тем самым, дебетовое сальдо

>>>  Работать бесперебойно, контролируя текущие платежные разрывы

>>>  Систематизировать работу с поставщиками и подрядчиками, за счет гибкой системы финансирования

>>>  Оплачивать налоги и сборы, аренду и заработную плату, пользоваться услугами, даже в случае временного отсутствия средств на расчетном счете

>>>  Своевременно реагировать на рыночные изменения, сводя к минимуму проблему «упущенной выгоды»; пополнение оборотных средств тогда, когда это нужно и в нужном объеме.

 
В чем основные преимущества овердрафта?

 •    Автоматизация процесса кредитования

        Ограничения по количеству взятых кредитов отсутствуют. Однажды выступив в роли заёмщика по овердрафту, вы сможете брать сумму в пределах установленного банком лимита неограниченное число раз. 

        Получение новых траншей, на основании простых платежных поручений и возможность выбора овердрафта с учетом специфики и особенностей бизнеса, увеличивает конкурентное преимущество организации, делая структуру бизнеса более гибкой и отзывчивой к внешним и внутренним факторам, процессам связанных с сезонностью, логистикой и так далее.

        Погашение овердрафта происходит в автоматическом режиме, из имеющихся и поступающих средств на счет организации, посещения офиса банка не требуется.

 
 •    Не нужен залог 

        Для совершения овердрафта достаточно личного поручительства заёмщика и наличие расчетного счета в банке. Простыми словами, овердрафт – это необеспеченная кратковременная ссуда, предоставляемая банком за некоторое вознаграждение.


Что нужно, чтобы взять или увеличить овердрафт? 

        Если вы заинтересованы в пересмотре условий и лимита кредитования существующей кредитной линии, или в том, чтобы платежи осуществлялись вовремя, независимо от сроков поступлений денег на счет или предполагаете взять краткосрочный кредит для других целей, позвоните нам. Мы поможем вам оформить стандартный пакет документов и подать заявление на овердрафт нашим партнерам - в кратчайшие сроки. Предложим оптимальную схему кредитования, соответствующую структуре и потребностям вашего бизнеса. Обращайтесь!

На какие суммы можно рассчитывать?

        До 3 000 000 рублей, без залога и поручителей.

        Лимит офердрафта, может составлять до 60%, от очищенного оборота счетов клиента (организации, групп компаний, поручителей).

        Возможно рассмотрение овердрафта, на основании управленческой отчетности, в том числе и для индивидуальных предпринимателей.

        Свыше 3 000 000 рублей, в обеспечение принимаются: товар в обороте, недвижимость, имущество, в том числе и третьих лиц, оборудование, транспорт и так далее.

        Так же будут учтены обороты по имеющимся в других банках расчетным счетам.

        Лимит автоматически пересматривается каждую неделю, месяц или поквартально в соответствии с условиями договора.

        Величина ежемесячных поступлений рассчитывается банком как размер денежных средств, которые получены клиентом в ходе ведения хозяйственной деятельности.

А именно, как разница между кредитовым оборотом и следующими поступлениями:

>>>    полученными в ходе конвертации кредитов

>>>    от займов клиенту и выдачи кредитов.

        А также как разница между кредитовым оборотом и общей суммой средств, который были зачислены с расчетного или текущего счета клиента, открытого в ином банке.


Ставка по овердрафту

        Овердрафт — возобновляемая кредитная линия, для которой определяется и устанавливается индивидуальная процентная ставка, зависящая от срока каждого транша. Иными словами, величина ставки напрямую зависит от срока действующей задолженности.


Как начисляются проценты, и выполняется погашение по овердрафту?

        Проценты по кредитам, в том числе овердрафтным, в соответствии с п.16 ПБУ 15/01 начисляются, исходя из условий кредитного договора. 

        Методика расчета регламентируется Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета, утвержденным Банком России 26.06.1998 N 39-П (в ред. от 24.10.1998). 


Положением предусмотрены всего 4 способа начисления:

1.  по формуле простых процентов

2.  по формуле сложных процентов

3.  с использованием фиксированной ставки

4.  с применением плавающей процентной ставки.


При расчете суммы процентов учитывают следующее:

>>>   количество дней фактического пользования кредитом (без даты погашения) 

>>>   сумму кредита 

>>>   процент

>>>   число календарных дней в году.

        Принято начислять процент по овердрафту с фактической суммы, находящейся на минусовом балансе. Поэтому, сокращая долг, вы сокращаете процент за пользование деньгами.


Особенности овердрафтного кредитования

        Каждый транш отличается своим определенным сроком погашения. Установленная дата не имеет никакого отношения к срокам погашения других траншей. 

        Исключением считается обязательство клиента полностью погасить всю задолженность в соответствии с периодичностью, установленной и принятой в договоре. В случае если клиент полностью погасит ссудную задолженность, на следующий день он может вновь воспользоваться овердрафтом, получив его на весь открытый лимит.

        Кредитные средства переводятся на счет заемщика в день, когда выставляются платежные поручения.

 

Погашение овердрафта и процентов

        Наиболее часто банк после поступления средств на счет заемщика сразу же списывает сумму основного долга, то есть погашение овердрафта осуществляется в безакцептном порядке.

         Проценты за пользование кредитными средствами выплачиваются в привязке или к дате полного погашения кредита, или к последнему дню в месяце.

         Поскольку кредит по овердрафту «привязывается» к одному из рублевых счетов, уже открытых клиентом, он ежедневно погашается из остатка средств на счете. 

         В первую очередь погашаются пени и штрафы, следом — проценты, которые накопились за пользование средствами по кредиту, и только после этого — погашается непосредственно задолженность, имеющаяся по овердрафту. В конце дня банк фиксирует задолженность на данный момент. 

         Если клиент провел платежи в счет овердрафта в течение дня, а банк автоматически погасил задолженность за счет остатка до начала операционного дня, по его завершению считается, что задолженность не изменилась.
 

         В случае если клиент не погасил задолженность по истечению оговоренного в кредитном договоре срока (например 65 дней), она признается просроченной, действие овердрафта приостанавливается, и клиенту начисляются пени и штрафы.

         Ежемесячно, каждое 1-е число, банк берет комиссию за учет ссудной задолженности по овердрафту. Комиссия не имеет отношения к процентам, она начисляется по действующим тарифам банка и списывается с расчетного или текущего счета клиента. 

 
Какие бывают условия по овердрафту?

        Условия по овердрафту устанавливаются банком в соответствии с правилами и кредитным договором. Овердрафт может быть целевым (например, пополнение оборотных средств компании) и нецелевым. Целевой овердрафт, чаще имеет более выгодные условия кредитования.

        За выдачу овердрафта и за услуги по сопровождению кредитных средств, банком может начисляться единовременная комиссия. Она может быть как фиксированной, так и составлять установленный договором % от суммы транша (кредита).

        В договоре может быть предусмотрена отсрочка или возможность установить краткосрочный льготный период кредитования.


Овердрафт у наших партнеров, это:

 •     До 3 000 000 рублей без залога и поручителей

 •    Срок кредита: 3-6-12-24 месяца включительно, с возможностью автоматической пролонгацией договора

 •    Валюта кредита – рубли;$,€

 •    Лимит кредита составляет до 60% от среднемесячного оборота за последние три месяца, исходя из оборота на расчетном счете в другом(их) банке

 •    Срок непрерывной задолженности составляет от 30 до 45 или 65 дней

 •    Своевременное уведомление и низкие пени за возможную просрочку по кредиту.


Договором может быть установлен период перевода оборотов из другого банка. Варианты: 

>>>   в течение 1-го месяца с момента заключения кредитного договора объем переводимых оборотов составляет не менее лимита овердрафта

>>>   в течение 2-го месяца объем переводимых оборотов составляет не менее 75% от установленных в договоре оборотов

>>>   в течение 3-го месяца объем переводимых оборотов составляет не менее 100% от установленных в договоре оборотов

>>>   иные варианты (более 60 банков партнеров)


Что ещё необходимо помнить?

         Штраф за невыполнение обязательств заемщика по переводу оборотов из иной кредитной организации на расчетный счет заемщика, может составляет некоторый процент (например 0,75% от размера невыполненных обязательств в месяц). Поэтому важно ознакомиться не только с кредитным договором по овердрафту, но и с тарифами банка, предоставляющим овердрафт.

         Обратите внимание! За неиспользованный лимит овердрафта, тоже может взиматься комиссия, в % от размера неиспользованного лимита. 

 
Дополнительные расходы 

         Стоимость обслуживания счета (сюда может входить, например оплата за информирование, интернет-банкинг).

         По страхованию жизни собственников бизнеса, если их возраст на момент возврата кредита превысит 60 лет.

 
Овердрафт и налогообложение

         Средства, которые организация получила по договору овердрафта, не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Но расходы за пользование кредитом в обязательном порядке отражаются в налоговом учете. 

         Суммы процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе овердрафтным кредитам, включены в состав внереализационных расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль согласно ст. 265 НК РФ. 

         В бухгалтерском учете затраты, которые связаны с выполнением обязательств по овердрафту, записываются согласно с ПБУ 15/01 "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию", утвержденным Приказом Минфина России от 02.08.2001 N 60н.

         Проценты, исчисленные при использовании для налогообложения метода начислений или выплаченные при использовании кассового метода, признаются расходом по овердрафтному кредиту и принимаются к вычету для расчета налогооблагаемой прибыли. 


Для того чтобы определить расходы к вычету п.1 ст.269 НК РФ допускается расчеты двумя способами:

1.  по среднему уровню процентов по долговым обязательствам

2.  по ставке рефинансирования

        Наиболее распространен способ расчета расходов по ставке рефинансирования ЦБ РФ, которая увеличивается по кредитам в рублях в 1,1 раза, а равна 15%, если речь идет об овердрафте в иностранной валюте.

        Если выбран этот способ, он должен быть подтвержден в приказе об учетной политике для целей налогообложения.

        В системе налогового учета, которую рекомендует МНС России, не предусмотрен особый регистр для расчета процентов по овердрафту.

        Поэтому расчет допускается оформлять как регистром-расчетом, так и бухгалтерской справкой. Это также закрепляется приказом. 

        Обращаем ваше внимание, что внереализационные расходы увеличиваются на сумму отрицательной курсовой разницы, которая возникла по причине изменения официального курса валюты к рублю и переоценки обязательств по овердрафту в иностранной валюте. 

        К внереализационным расходам, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, включена также оплата услуг, которые банк оказал клиенту в соответствии с договором овердрафта. А именно: за услуги по сопровождению, вознаграждение за выдачу кредита и так далее. Такие расходы не связаны напрямую с продажей услуг или товаров и с производством и признаются экономически оправданными. 

        Желаете найти лучший вариант по офердрафту? Обращайтесь к нашим специалистам, поможем!


 

Перейти в раздел "Кредитование бизнеса"

Смотрите так же:

>>>  Кредиты бизнесу, без обеспечения

>>>  Кредит бизнесу, под залог имущества

>>>  Коммерческая ипотека

>>>  Инвестиционный кредит

>>>  Кредит, с использованием гарантий правительства Москвы

>>>  Лизинг

>>>  Факторинг

>>>  Кредиты ИП

>>>  Специальные предложения

 



 
Спецпредложение
Кредитная карта Альфа-Банк RU CPL
Новости

     Услуги предоставляются лицам старше 18 лет, имеющим доходы или бизнес в Москве или Московской области!



Заявка на кредит